一、引言
在香港，公屋富戶政策一直是社會關注的焦點。這項政策旨在確保公共房屋資源能夠公平分配，避免高收入家庭長期佔用公屋單位。然而，對於許多公屋居民來說，如何避免被界定為「富戶」成為一大難題。本文將深入探討公屋富戶入息及資產限額的計算方式，並提供合法節稅的策略，幫助居民在符合政策要求的前提下，維持居住權益。
公屋富戶政策的核心在於「公屋富戶入息限額」的設定。根據香港房屋委員會的規定，若住戶的收入或資產超過特定限額，便需繳交額外租金，甚至可能被要求遷出公屋。因此，了解如何合法降低應課稅收入及調整資產配置，成為許多家庭的必修課。
本文的目的在於提供實用的策略，幫助讀者在合法範圍內規劃財務，避免因收入或資產超額而影響居住權益。我們將從入息及資產的計算方式談起，逐步深入節稅技巧與資產配置建議，並透過案例分析，讓讀者更清楚如何應用這些策略。
二、了解入息及資產限額：精準計算，避免誤判
要避免被界定為公屋富戶，首先必須清楚「公屋富戶入息限額」的計算方式。根據香港房屋委員會的規定，入息包括所有家庭成員的工資、津貼、獎金、佣金、投資收益等。資產則包括存款、股票、物業、車輛等。以下為2023年公屋富戶入息及資產限額的參考數據：
| 家庭人數 | 每月入息限額（港元） | 資產淨值限額（港元） |
|---|---|---|
| 1人 | 33,000 | 726,000 |
| 2人 | 66,000 | 1,452,000 |
| 3人 | 99,000 | 2,178,000 |
值得注意的是，許多居民容易忽略某些收入或資產項目，例如：
- 兼職收入或 freelance 收入
- 投資產品的股息或利息
- 海外資產（如海外物業或存款）
因此，在申報時務必全面檢視所有收入及資產來源，避免因漏報而觸犯規定。
三、合法節稅策略：降低應課稅收入
要降低「公屋富戶入息」的申報金額，合法節稅是關鍵。以下提供幾種常見的節稅方法：
1. 善用扣除項目
根據香港稅務條例，居民可以透過以下方式降低應課稅收入：
- 慈善捐款：捐款給認可慈善機構可獲稅務扣除，上限為應評稅收入的35%。
- 進修開支：報讀與工作相關的課程，每年最高可扣除10萬港元。
- 自願醫保計劃：保費支出每年可扣除8,000港元。
2. 強積金供款
強積金供款不僅是退休規劃的一部分，還能有效降低應課稅收入。僱員及自僱人士的強積金供款均可獲得稅務扣除，每年上限為18,000港元。
3. 延遲領取收入
若收入接近「公屋富戶入息限額」，可考慮與僱主協商延遲發放部分收入（如獎金或佣金），以降低當年的申報收入。
四、調整資產配置：降低資產總值
除了收入，資產也是公屋富戶政策的重要審核項目。以下提供幾種合法調整資產配置的方法：
1. 合法轉移資產
透過贈與或信託方式，將部分資產轉移給親屬（如子女或配偶），但需注意以下事項：
- 贈與行為必須真實且不可撤銷
- 避免在申報前短時間內大量轉移資產，以免被視為刻意規避審查
2. 降低投資風險
高風險投資可能導致資產大幅增值，進而超出限額。可考慮將部分資金轉為低風險產品（如定期存款或債券），以穩定資產價值。
3. 保險規劃
某些保險產品（如年金或儲蓄保險）的現金價值可能不被計入資產審查，但需仔細閱讀條款並諮詢專業人士。
五、其他注意事項
在規劃「公屋富戶入息」及資產時，還需注意以下幾點：
- 定期檢視財務狀況：至少每半年檢視一次家庭收入及資產變動，確保符合政策要求。
- 諮詢專業人士：稅務及財務規劃涉及複雜法規，建議尋求會計師或財務顧問的協助。
- 關注政策變化：香港房屋委員會會不定期調整「公屋富戶政策」，需密切留意最新動態。
六、案例分析：成功節稅的案例分享
以下透過兩個案例，說明如何實際應用節稅策略：
案例1：單身人士
陳先生月入32,000港元，接近1人家庭的「公屋富戶入息限額」。他透過以下方式降低應課稅收入：
- 每月捐款1,000港元給慈善機構，年扣除12,000港元
- 報讀專業進修課程，年支出20,000港元
- 自願醫保保費年支出8,000港元
經扣除後，陳先生的應課稅收入降至28,000港元，符合公屋居住資格。
案例2：三口之家
李太太一家三口總月入95,000港元，接近3人家庭的限額。他們採取以下措施：
- 將部分存款贈與成年子女，降低資產總值
- 將高風險股票轉為債券基金，穩定資產價值
- 延遲領取年終獎金至下一個申報年度
透過這些規劃，李太太一家成功將資產及收入控制在限額內。
七、結語：合法規劃，安心居住
面對「公屋富戶政策」，居民無需過度擔憂。只要清楚了解「公屋富戶入息限額」的計算方式，並善用合法節稅及資產規劃策略，便能有效避免超額風險。重要的是，所有規劃必須符合法規，避免刻意隱瞞或虛報。透過定期檢視財務狀況與專業諮詢，公屋居民可以在合法前提下，安心享受居住權益。
